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Catégorie :Category: nCreator TI-Nspire
Auteur Author: marc dupuy
Type : Classeur 3.0.1
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Taille Size: 3.46 Ko KB
Mis en ligne Uploaded: 14/01/2025 - 23:39:38
Uploadeur Uploader: marc dupuy (Profil)
Téléchargements Downloads: 2
Visibilité Visibility: Archive publique
Shortlink : http://ti-pla.net/a4454967
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Fichier Nspire généré sur TI-Planet.org.
Compatible OS 3.0 et ultérieurs.
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9ERD: INCN anterior <10M. Al alcanzar 10M tienen aún losben fiscales los tres p.i siempre que los dos años anteriores tuviese <10M. Lib amortiz: Limite 120K * incremento plantilla (media deesta durante el periodo) Amort acelerada: Inmov mat, invers, inmob: coeftabla*2 Inmov intang: amortiz*1,5. Reserva nivel: minoría de la bi hasta un 10% como límite 1M.Para ello hay que dotar de una reserva indisponible por el importe. Si incumpleste toca pagar la CI + 5%*CI+ID En arrend financiero el limite es= 1,5*2*coefmax*Valor delbien. 8y10Deducciones por actividades: I+D e innov tecn 25% del gasto y si el año se excede lamedia de los 2 anteriores, se le aplica al exceso un 42%. Produc audovisuales,series,arte en vivo& 30% 1M y 25% elexceso. Creación de empleo de jóvenes menores de 30 se puedendeducir 3000 de la CI. Con discapacitados 9k por cada persona/año si el gradoes superior a 65% 12k Las cantidades no deducidas pueden hacerlo en los 15 pisiguientes, 18 para i+d. 7Pagos fracción: 18%*(CI Bonific-deduc-retenc-ingr) o BI*17% de los 3 9 y 11 del año natural lo mismo que arriba Compensacion de BIN max 1M tiempo ilimitado aunque Entidadesnueva creación no tiene limite. 5Operaciones vinculadas: Una entidad y sus socios. Entidad y sus consejeros y admin.Entidad y los conyugues o personas relacionadas por parentesco de los socios,consejeros o admin hasta tercer grado. Entidades del mismo grupo. 25% de participaciónindirecta también. En estos casos las operaciones se valoran por VM aunquepueden intentar llegar a acuerdos con solicitud previa a la AT. 4Perd deterioro y gastos no deduc: Correciones de valor: deducibles si el IS no las calificacomo no y están contabilizadas en la cuenta. Insolv deudores: si han transcurrido 6 meses desde elvencimiento de la oblig, deudor en concurso, delito de alz bienesg. Aunque sison entidades publicas (salvo proced legales), entidades vinc (salvo fase liqdel juez) y dotaciones basadas en estim globales no deduc. No son deduc: perdidas por deterioro del inmov mar,inverinmob e inmov intang incluido fondo comercio. Perdidas por deterioro de valoresde deuda o participación en el capital o fondos propios. Retrib fondos propios, el propio IS, mulas y sanciones. Losgastos derivados de la ext laboral que excedan 1M o el importe establ por el estatuto. 3Amortiz Metodo líneal: utilización en +1 turno. %max=coef min+(coefmax-coef min)*horas/8h amort degresiva (dígitos o &const): no se puede usar nimobiliario ni enseres pero si bienes usado ni inmov intang %const=coef según tablas*Ceste C es 1,5 si P<5, 2 si 5<=p<8 y 2,5 si es superior. planes de amort: solicitar un plan a la AT, con plazo de resoluciónde 3meses y sil positiv. Inmov int/fond comercio: según vida útil sino 1/20 ycontablemente es vida útil sino 10 asi q siempre hay ajuste. I+D: Inversiones en inmov mat e intang afectos a I+D en 10años. Gastos de I+D libremente. Elementosdel inmov material cuyo valor unitario no exceda 300 hasta el limite de 25k 2BASE IMP Resultado contable +-ajustes= BI previa -reserva capit-compensacion bi neg-res niv(erd)=BI *tipo grav=CI -Deduc/bonif=Cuota liq posi -retenc/ingresos a cuenta= cuota a ingresar o devolv -pagos fracci=cuota diferencial +-Perdida de benef fiscales/intereses demora=liquido aingres o devol. Made with nCreator - tiplanet.org
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9ERD: INCN anterior <10M. Al alcanzar 10M tienen aún losben fiscales los tres p.i siempre que los dos años anteriores tuviese <10M. Lib amortiz: Limite 120K * incremento plantilla (media deesta durante el periodo) Amort acelerada: Inmov mat, invers, inmob: coeftabla*2 Inmov intang: amortiz*1,5. Reserva nivel: minoría de la bi hasta un 10% como límite 1M.Para ello hay que dotar de una reserva indisponible por el importe. Si incumpleste toca pagar la CI + 5%*CI+ID En arrend financiero el limite es= 1,5*2*coefmax*Valor delbien. 8y10Deducciones por actividades: I+D e innov tecn 25% del gasto y si el año se excede lamedia de los 2 anteriores, se le aplica al exceso un 42%. Produc audovisuales,series,arte en vivo& 30% 1M y 25% elexceso. Creación de empleo de jóvenes menores de 30 se puedendeducir 3000 de la CI. Con discapacitados 9k por cada persona/año si el gradoes superior a 65% 12k Las cantidades no deducidas pueden hacerlo en los 15 pisiguientes, 18 para i+d. 7Pagos fracción: 18%*(CI Bonific-deduc-retenc-ingr) o BI*17% de los 3 9 y 11 del año natural lo mismo que arriba Compensacion de BIN max 1M tiempo ilimitado aunque Entidadesnueva creación no tiene limite. 5Operaciones vinculadas: Una entidad y sus socios. Entidad y sus consejeros y admin.Entidad y los conyugues o personas relacionadas por parentesco de los socios,consejeros o admin hasta tercer grado. Entidades del mismo grupo. 25% de participaciónindirecta también. En estos casos las operaciones se valoran por VM aunquepueden intentar llegar a acuerdos con solicitud previa a la AT. 4Perd deterioro y gastos no deduc: Correciones de valor: deducibles si el IS no las calificacomo no y están contabilizadas en la cuenta. Insolv deudores: si han transcurrido 6 meses desde elvencimiento de la oblig, deudor en concurso, delito de alz bienesg. Aunque sison entidades publicas (salvo proced legales), entidades vinc (salvo fase liqdel juez) y dotaciones basadas en estim globales no deduc. No son deduc: perdidas por deterioro del inmov mar,inverinmob e inmov intang incluido fondo comercio. Perdidas por deterioro de valoresde deuda o participación en el capital o fondos propios. Retrib fondos propios, el propio IS, mulas y sanciones. Losgastos derivados de la ext laboral que excedan 1M o el importe establ por el estatuto. 3Amortiz Metodo líneal: utilización en +1 turno. %max=coef min+(coefmax-coef min)*horas/8h amort degresiva (dígitos o &const): no se puede usar nimobiliario ni enseres pero si bienes usado ni inmov intang %const=coef según tablas*Ceste C es 1,5 si P<5, 2 si 5<=p<8 y 2,5 si es superior. planes de amort: solicitar un plan a la AT, con plazo de resoluciónde 3meses y sil positiv. Inmov int/fond comercio: según vida útil sino 1/20 ycontablemente es vida útil sino 10 asi q siempre hay ajuste. I+D: Inversiones en inmov mat e intang afectos a I+D en 10años. Gastos de I+D libremente. Elementosdel inmov material cuyo valor unitario no exceda 300 hasta el limite de 25k 2BASE IMP Resultado contable +-ajustes= BI previa -reserva capit-compensacion bi neg-res niv(erd)=BI *tipo grav=CI -Deduc/bonif=Cuota liq posi -retenc/ingresos a cuenta= cuota a ingresar o devolv -pagos fracci=cuota diferencial +-Perdida de benef fiscales/intereses demora=liquido aingres o devol. Made with nCreator - tiplanet.org
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