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Catégorie :Category: nCreator TI-Nspire
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Description
Fichier Nspire généré sur TI-Planet.org.
Compatible OS 3.0 et ultérieurs.
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BilanWarrior Immobilisations incorporelles (1) 222 000 Capital (4) 60 000 Immobilisations corporelles 1 560 000 Prime d'émission Immobilisations financières (2) 300 000 Réserve légale 9 000 Stocks et en-cours 355 000 Autres réserves 887 000 Avances et Acomptes versés Report à nouveau Créances clients 386 000 Résultat de l'exercice (5) 281 000 Valeurs mobilières de placement Subventions d'investissement 9 000 Disponibilités 40 000 Provisions pour risques et charges (6) 262 000 Charges constatées d'avance 7 000 Emprunts obligataires Charges à répartir sur plusieurs exercices 9 000 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 985 000 Primes de remboursement des obligations 4 000 Avances et acomptes reçus Ecart de conversion actif (3) 14 000 Dettes fournisseurs 336 000 Dettes fiscales et sociales 51 000 Produits constatés d'avance 6 000 Ecart de conversion passif 11 000 Total actif 2 897 000 Total passif 2 897 000 (1) dont frais d'établissement : 42 000 ¬, droit au bail pour 20 000, brevet 50 000 et fonds commercial 110 000 (2) dont 5 000 actions de la société Cool à 5 ¬ (3) une provision pour perte de change a été enregistrée pour un montant de 12 000 ¬. Il n'y a pas de couverture de change (4) le capital est constitué de 60 000 actions à 1 ¬ de nominal (5) 1 ¬ de dividende par action à payer sur ce résultat (6) dont 12 000 ¬ de provisions pour perte de change Compte de résultat Warrior Ventes 3 250 456 Produits financiers (4) 12 800 Production stockée 23 000 Charges financières (5) 62 100 Autres produits exploitation (1) 240 000 Achats 658 000 Résultat courant 537 369 Autres charges externes (2) 1 000 000 Impôts et taxes 14 000 Produits exceptionnels 5 200 Charges de personnel 1 058 987 Charges exceptionnelles 82 221 Dotations aux amort (3) 170 000 Impôts bénéfices 179 348 Dotations aux prov 20 000 Autres charges exploitation 5 800 Résultat d'exploitation 586 669 Résultat net 281 000 (1) dont 7 000 de revenus des immeubles hors exploitation (2) dont 2500 relatif aux immeubles hors exploitation et 60 000 de redevances de crédit bail pour un bien loué pour 6 ans depuis le 2/1/N-1. Durée d'utilité restante est de 7 ans et sa valeur d'utilité au 31/12/N est de 270 000. (3) Les dotations aux amortissements sur la valeur d'utilité des immobilisations sont estimées à 205 000. (4) Dividendes perçus au cours de l'année sur les VMP. Ces VMP ont été vendues en décembre. (5) dont 12 000 de dotations aux provisions pour perte de change Renseignements divers fonds commercial 110 000 Effets escomptés non échus 93 000 cout des capitaux propres 9% cout de la dette 5% Coût moyen pondéré du capital 8% 1) Calcul de l'ANC Capitaux propres 1 246 000 dividendes -60 000 actifs fictifs frais ets -42 000 Charges à répartir -9 000 Prime rembrst obligations -4 000 Ecart conversion actif FICTIF -2 000 ecart conversion passif 11 000 Actif Net Comptable (ANC) 1 140 000 2) Calcul de l'ANC Corrigé Actif Net Comptable (ANC) 1 140 000 Droit au bail -7 519 Marque 741 635 Brevet 10 226 Terrain 31 004 Ensemble immobilier 263 000 crédit bail 21 924 Véhicules 3 000 stocks -7 200 créances clients -18 400 Provision au passif 42 000 caution -15 619 dettes financières -34 847 IDP provision au passif 14 000 subvt investissement 3 000 IDA droit au bail 2 506 véhicule 2 333 stock 2 400 créances clients 6 133 prime rembst 1 333 frais ets 14 000 charges à répartir 3 000 Actif Net Comptable Corrigé (ANCC) 2 183 909 3) Approche par le goodwill ANCC 2 183 909 "- fonds commercial ou élèments incorporels mal évalués -110 000 "222000 - 42000 - 50000 - 20000 =ANCC hors fonds commercial 2 073 909 -actifs hors exploitation (terrain) -131 004 =ANCC d'exploitation 1 942 905 résultat courant avant impôts 537 369 amortissement base compta 170 000 amortissement base utilité -205 000 retraitements H exploitation -7 000 2 500 -12 800 Bénéfice eco associé ANCC d'exploitation 485 069 Bénéfice eco associé ANCC d'exploitation net IS 323 379 Bénéfice eco associé ANCC d'exploitation 485 069 retraitements credit bail 60 000 retraitements charges financieres 62 100 "- amortissement crédit bail -38 571 Bénéfice associé VSB 568 598 Bénéfice associé VSB net IS 379 065 droit au bail 12 481 brevet 60 226 marque 741 635 ensemble immobiliers 1 650 000 vehicules 76 000 credit bail 270 000 val utilité immo nécessaire exploitation 2 810 342 EENE 93 000 Stocks 355 000 ecart sur stock -7 200 en valeur d'utilité Créances d'exploitation 386 000 ecart sur créances -18 400 en valeur d'utilité Disponibilités 40 000 Charges constatées d'avance 7 000 VSB 3 665 742 ANCC VSB ANCC hors éléments incorporels 2 073 909 2 073 909 A 1 942 905 3 665 742 r 9% 8% B 323 379 379 065 B-rA (rente du GW) 148 518 85 806 CMP 8% 8% 1-(1+i)^(-5) / i 3,992710 3,992710 rente actualise du GW sur 5ans 592 989 342 597 Valeur d
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Compatible OS 3.0 et ultérieurs.
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BilanWarrior Immobilisations incorporelles (1) 222 000 Capital (4) 60 000 Immobilisations corporelles 1 560 000 Prime d'émission Immobilisations financières (2) 300 000 Réserve légale 9 000 Stocks et en-cours 355 000 Autres réserves 887 000 Avances et Acomptes versés Report à nouveau Créances clients 386 000 Résultat de l'exercice (5) 281 000 Valeurs mobilières de placement Subventions d'investissement 9 000 Disponibilités 40 000 Provisions pour risques et charges (6) 262 000 Charges constatées d'avance 7 000 Emprunts obligataires Charges à répartir sur plusieurs exercices 9 000 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 985 000 Primes de remboursement des obligations 4 000 Avances et acomptes reçus Ecart de conversion actif (3) 14 000 Dettes fournisseurs 336 000 Dettes fiscales et sociales 51 000 Produits constatés d'avance 6 000 Ecart de conversion passif 11 000 Total actif 2 897 000 Total passif 2 897 000 (1) dont frais d'établissement : 42 000 ¬, droit au bail pour 20 000, brevet 50 000 et fonds commercial 110 000 (2) dont 5 000 actions de la société Cool à 5 ¬ (3) une provision pour perte de change a été enregistrée pour un montant de 12 000 ¬. Il n'y a pas de couverture de change (4) le capital est constitué de 60 000 actions à 1 ¬ de nominal (5) 1 ¬ de dividende par action à payer sur ce résultat (6) dont 12 000 ¬ de provisions pour perte de change Compte de résultat Warrior Ventes 3 250 456 Produits financiers (4) 12 800 Production stockée 23 000 Charges financières (5) 62 100 Autres produits exploitation (1) 240 000 Achats 658 000 Résultat courant 537 369 Autres charges externes (2) 1 000 000 Impôts et taxes 14 000 Produits exceptionnels 5 200 Charges de personnel 1 058 987 Charges exceptionnelles 82 221 Dotations aux amort (3) 170 000 Impôts bénéfices 179 348 Dotations aux prov 20 000 Autres charges exploitation 5 800 Résultat d'exploitation 586 669 Résultat net 281 000 (1) dont 7 000 de revenus des immeubles hors exploitation (2) dont 2500 relatif aux immeubles hors exploitation et 60 000 de redevances de crédit bail pour un bien loué pour 6 ans depuis le 2/1/N-1. Durée d'utilité restante est de 7 ans et sa valeur d'utilité au 31/12/N est de 270 000. (3) Les dotations aux amortissements sur la valeur d'utilité des immobilisations sont estimées à 205 000. (4) Dividendes perçus au cours de l'année sur les VMP. Ces VMP ont été vendues en décembre. (5) dont 12 000 de dotations aux provisions pour perte de change Renseignements divers fonds commercial 110 000 Effets escomptés non échus 93 000 cout des capitaux propres 9% cout de la dette 5% Coût moyen pondéré du capital 8% 1) Calcul de l'ANC Capitaux propres 1 246 000 dividendes -60 000 actifs fictifs frais ets -42 000 Charges à répartir -9 000 Prime rembrst obligations -4 000 Ecart conversion actif FICTIF -2 000 ecart conversion passif 11 000 Actif Net Comptable (ANC) 1 140 000 2) Calcul de l'ANC Corrigé Actif Net Comptable (ANC) 1 140 000 Droit au bail -7 519 Marque 741 635 Brevet 10 226 Terrain 31 004 Ensemble immobilier 263 000 crédit bail 21 924 Véhicules 3 000 stocks -7 200 créances clients -18 400 Provision au passif 42 000 caution -15 619 dettes financières -34 847 IDP provision au passif 14 000 subvt investissement 3 000 IDA droit au bail 2 506 véhicule 2 333 stock 2 400 créances clients 6 133 prime rembst 1 333 frais ets 14 000 charges à répartir 3 000 Actif Net Comptable Corrigé (ANCC) 2 183 909 3) Approche par le goodwill ANCC 2 183 909 "- fonds commercial ou élèments incorporels mal évalués -110 000 "222000 - 42000 - 50000 - 20000 =ANCC hors fonds commercial 2 073 909 -actifs hors exploitation (terrain) -131 004 =ANCC d'exploitation 1 942 905 résultat courant avant impôts 537 369 amortissement base compta 170 000 amortissement base utilité -205 000 retraitements H exploitation -7 000 2 500 -12 800 Bénéfice eco associé ANCC d'exploitation 485 069 Bénéfice eco associé ANCC d'exploitation net IS 323 379 Bénéfice eco associé ANCC d'exploitation 485 069 retraitements credit bail 60 000 retraitements charges financieres 62 100 "- amortissement crédit bail -38 571 Bénéfice associé VSB 568 598 Bénéfice associé VSB net IS 379 065 droit au bail 12 481 brevet 60 226 marque 741 635 ensemble immobiliers 1 650 000 vehicules 76 000 credit bail 270 000 val utilité immo nécessaire exploitation 2 810 342 EENE 93 000 Stocks 355 000 ecart sur stock -7 200 en valeur d'utilité Créances d'exploitation 386 000 ecart sur créances -18 400 en valeur d'utilité Disponibilités 40 000 Charges constatées d'avance 7 000 VSB 3 665 742 ANCC VSB ANCC hors éléments incorporels 2 073 909 2 073 909 A 1 942 905 3 665 742 r 9% 8% B 323 379 379 065 B-rA (rente du GW) 148 518 85 806 CMP 8% 8% 1-(1+i)^(-5) / i 3,992710 3,992710 rente actualise du GW sur 5ans 592 989 342 597 Valeur d
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