FRNG
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Catégorie :Category: nCreator TI-Nspire
Auteur Author: kjkdf,
Type : Classeur 3.0.1
Page(s) : 1
Taille Size: 2.35 Ko KB
Mis en ligne Uploaded: 24/02/2025 - 09:14:40
Uploadeur Uploader: ghali (Profil)
Téléchargements Downloads: 3
Visibilité Visibility: Archive publique
Shortlink : http://ti-pla.net/a4515744
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Description
Fichier Nspire généré sur TI-Planet.org.
Compatible OS 3.0 et ultérieurs.
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FRNG = Ressources stables - Emplois stables BFR = Actif circulant - Passif circulant TN = FRNG - BFR TN = Trésorerie active (Disponibilités + VMP) - Trésorerie passive (Concours bancaires courants + Effets escomptés non échus) FRNG = (Actif circulant + Trésorerie active) - (Passif circulant + Trésorerie passive) Ressources stables = Capitaux propres + Amortissements et provisions + Dettes à long terme Emplois stables = Immobilisations (valeur brute) Actif circulant = Stock de marchandises + Stock de produits finis + Créances clients Passif circulant = Dettes fournisseurs + Dettes fiscales et sociales BFR > 0 Lorsque les emplois dexploitation sont supérieurs aux ressources dexploitation, lentreprise doit financer ses besoins à court terme. Elle peut alors avoir recours à des financements externes, comme la dette. BFR = 0 Les ressources dexploitation couvrent totalement les emplois dexploitation. Lentreprise na pas de besoin de financement, mais elle doit rester prudente dans sa gestion. BFR < 0 Les emplois dexploitation sont inférieurs aux ressources dexploitation. Lentreprise na pas de besoin de financement, et lexcédent généré permet dalimenter sa trésorerie nette. Amelioration du BFR : reduire les créances clients / augmenter les dettes fournisseurs / optimiser la gestion de stock Intérêts découvert = (Montant du découvert × Taux × Nombre de jours) / 360 Commission de compte = Montant découvert × Pourcentage Plus fort découvert = Montant du découvert × Taux × (Nombre de mois × 30) Taux réel du découvert = (Intérêts × 360) / (Montant × Jours) Commission daffacturage = Montant × Pourcentage Commission de financement = Montant × Jours × Taux / 360 Escompte = Montant financé × Taux × Jours / 360 Stock moyen = (Stock initial + Stock final) / 2 Montant moyen du stock MSS = (Coût dachat MSS × Délai de rotation du stock MSS) / 360 Coût dachat MSS = Achats MSS HT + Variation de stock Montant TTC créances clients = CA TTC × Délai de règlement clients / 360 Montant TTC dettes fournisseurs = Montant TTC achats MSS × Délai de règlement fournisseurs / 360 BFR exploitation = Stock moyen + Créances clients - Dettes fournisseurs Délai de règlement fournisseurs = Dettes fournisseurs / Achats TTC Coût dachat = Achats TTC + Variation de stock FR + Stock moyen + Créances clients - Dettes fournisseurs = 0 Dettes fournisseurs = Créances + Stock - FR Nouveau délai de règlement fournisseurs = (Dettes fournisseurs × Délai de règlement fournisseurs annoncé) / Montant TTC dettes fournisseurs calculé Poids du BFR = BFR / CA HT Rotation des stocks MSS = (Stock moyen × Coût dachat MSS) / 360 Délai de règlement clients = (Créances clients × CA TTC) / 360 Made with nCreator - tiplanet.org
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Compatible OS 3.0 et ultérieurs.
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FRNG = Ressources stables - Emplois stables BFR = Actif circulant - Passif circulant TN = FRNG - BFR TN = Trésorerie active (Disponibilités + VMP) - Trésorerie passive (Concours bancaires courants + Effets escomptés non échus) FRNG = (Actif circulant + Trésorerie active) - (Passif circulant + Trésorerie passive) Ressources stables = Capitaux propres + Amortissements et provisions + Dettes à long terme Emplois stables = Immobilisations (valeur brute) Actif circulant = Stock de marchandises + Stock de produits finis + Créances clients Passif circulant = Dettes fournisseurs + Dettes fiscales et sociales BFR > 0 Lorsque les emplois dexploitation sont supérieurs aux ressources dexploitation, lentreprise doit financer ses besoins à court terme. Elle peut alors avoir recours à des financements externes, comme la dette. BFR = 0 Les ressources dexploitation couvrent totalement les emplois dexploitation. Lentreprise na pas de besoin de financement, mais elle doit rester prudente dans sa gestion. BFR < 0 Les emplois dexploitation sont inférieurs aux ressources dexploitation. Lentreprise na pas de besoin de financement, et lexcédent généré permet dalimenter sa trésorerie nette. Amelioration du BFR : reduire les créances clients / augmenter les dettes fournisseurs / optimiser la gestion de stock Intérêts découvert = (Montant du découvert × Taux × Nombre de jours) / 360 Commission de compte = Montant découvert × Pourcentage Plus fort découvert = Montant du découvert × Taux × (Nombre de mois × 30) Taux réel du découvert = (Intérêts × 360) / (Montant × Jours) Commission daffacturage = Montant × Pourcentage Commission de financement = Montant × Jours × Taux / 360 Escompte = Montant financé × Taux × Jours / 360 Stock moyen = (Stock initial + Stock final) / 2 Montant moyen du stock MSS = (Coût dachat MSS × Délai de rotation du stock MSS) / 360 Coût dachat MSS = Achats MSS HT + Variation de stock Montant TTC créances clients = CA TTC × Délai de règlement clients / 360 Montant TTC dettes fournisseurs = Montant TTC achats MSS × Délai de règlement fournisseurs / 360 BFR exploitation = Stock moyen + Créances clients - Dettes fournisseurs Délai de règlement fournisseurs = Dettes fournisseurs / Achats TTC Coût dachat = Achats TTC + Variation de stock FR + Stock moyen + Créances clients - Dettes fournisseurs = 0 Dettes fournisseurs = Créances + Stock - FR Nouveau délai de règlement fournisseurs = (Dettes fournisseurs × Délai de règlement fournisseurs annoncé) / Montant TTC dettes fournisseurs calculé Poids du BFR = BFR / CA HT Rotation des stocks MSS = (Stock moyen × Coût dachat MSS) / 360 Délai de règlement clients = (Créances clients × CA TTC) / 360 Made with nCreator - tiplanet.org
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